(一) 依法律、條約、協定、命令、契約或遺囑所定應專戶存管之特種基金。但營業基金、信託基金不在此限。

 (二) 各機關歲入以外依法令所定應專戶存管之其他公款及保管款項。

 (三) 未納入集中支付作業之經費款項。

　　 為加強中央政府各機關專戶管理，本署就各機關開設專戶申請，專戶存管款項是否符合專戶存管條件，及是否存放於機關當地之國庫經辦行等事項審核。