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:::106年07月28日 星期五
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常用問答集

Q:存帳作業相關問答


各機關編製付款憑單之受款人金融機構存款帳戶資料時,應注意下列各項:
一、金融機構代號及名稱:金融機構代號應為7碼(金融機構代碼3碼+分支機構代碼4碼)、金融機構中文名稱應含分支機構名稱。
二、帳號:帳號長度碼數應小於等於14碼。
三、受款人:應填寫受款人於金融機構立戶之戶名,受款人與原始憑證名稱不符時,得在支出用途欄註記。
四、受款人如係在郵局立戶者,因其金融機構名稱及帳號填寫方式與其他金融機構略有不同,說明如下:
(一)金融機構代號及名稱:以其存款種類不同,區分為「7000021郵政存簿儲金」及「7000010郵政劃撥儲金」2種。
(二)帳號:郵政存簿儲金14碼(局號7碼+帳號7碼),郵政劃撥儲金8碼。
(三)另郵政存簿儲金帳號為「91」開頭之公教人員優惠存款或「93」開頭之聘僱人員離職儲金戶者,僅能以劃帳發薪方式存入員工帳戶,不得個別以「存帳」方式匯入此類帳戶。
一、使用行政院主計總處政府歲計會計資訊管理系統(以下簡稱GBA系統)之機關:
(一)有關金融機構異動更新資料,由國庫署通知行政院主計總處統一更新GBA系統,各機關毋須自行下載更新。
(二)已建妥受繳款人檔部分,至國庫署網站( http://www.nta.gov.tw)主題專區/支付業務管理/支付作業查詢專區/跨行通匯查詢專區/ 02-金融機構合併受讓及更名狀況一覽表及金融機構異動最新消息,查詢相關資料後,自行更新GBA系統內之受繳款人檔資料。
二、未使用GBA系統之機關:
(一)至國庫署網站(http://www.nta.gov.tw)主題專區/支付業務管理/支付作業查詢專區/跨行通匯查詢專區/01-金融機構代碼查詢-列印總表及02-金融機構合併受讓及更名狀況一覽表及金融機構異動最新消息,查詢相關資料後建檔備用。
(二)應定期比照第一項第二款方式,至國庫署網站查詢金融機構異動資料並辦理更新。
一、國庫署依照支用機關付款憑單所簽發之匯款資料,因故遭金融機構退匯時,國庫署即填發「國庫支票暨匯款資料退回(匯)查詢處理回文單」,請原編製機關查證。
二、收到原因:憑單所載受款人、金融機構(含分支機構)名稱、帳號等錯誤或受款人為靜止戶、已銷戶等。
三、收到方式:國庫署以國庫電子支付系統網路版為平台,採電腦線上即時通知及電子郵件或電話(急件或大額時)等方式通知,各支用機關亦可自行至國庫署網站(http://www.nta.gov.tw)主題專區/支付業務管理/支付作業查詢專區/國庫支付業務查詢專區/國庫支票暨匯款資料退回(匯)查詢」項下查詢。
一、支用機關收到國庫署通知款項退回訊息時,應確實查明原因及回覆國庫署。退回資料置放於國庫署網站(http://www.nta.gov.tw)主題專區/支付業務管理/支付作業查詢專區/國庫支付業務查詢專區/國庫支票暨匯款資料退回(匯)查詢項下查詢,各機關回覆方式有下列二種:
(一)網路方式:直接進入國庫電子支付作業系統,於登錄答詢辦理事項及經簽證人員簽證後,傳送至國庫署。
(二)紙本方式:至國庫署網站列印「國庫支票暨匯款資料退回(匯)查詢處理回文單」,填妥答詢辦理事項及經簽證人員簽證後送回國庫署。
二、查證結果若屬受款人錯誤,應另行填送(傳送)支出收回書至國庫署,俾憑辦理款項收回作業。若於會計年度終了,國庫收支結束後,應傳送(填送)「逾會計年度受款人更正申請書」及「國庫支票暨匯款資料退回(匯)查詢處理回文單」至本署辦理改匯事宜。
三、為免影響付款時效,有關國庫匯款退匯之更正事項,請以「國庫支票暨匯款資料退回(匯)查詢處理回文單」回覆國庫署,勿以「更正委託書」辦理。
一、各機關學校欲採劃帳發薪方式發放員工薪津,應辦理下列事項:
(一)預算分配:依「各機關單位預算分配注意事項」四之(二)規定,員工薪津預算(不包括加班值班費、其他給與、加發年終工作獎金等費用),除元月份分配在當月外,其餘月份應分配在上個月之分配數內。加發年終工作獎金,應分配在農曆春節前15日之月份。
(二)委託金融機構:依照「中央政府機關學校員工劃帳發薪處理要點」第4點規定,各機關應自行委託金融機構辦理。
(三)編製入帳明細:每月應將入帳明細資料編製成冊(含電腦媒體),於發薪日前7天送受委託之金融機構,以供辦理匯撥。
(四)編送付款憑單:編製付款憑單時,受款人應為受託之金融機構,並於發薪日前7天,將付款憑單送達國庫署。
二、適用範圍:按月支給員工之薪餉、各項加給、教師學術研究費、主管特支費、聘僱臨時員工薪資、酬勞費、加發工作獎金、月退休金、子女教補費等,另婚喪生育補助、休假補助、交通費、加值班費、差旅費、審查費等得比照劃帳發薪方式發給。
一、安全正確:依照付款憑單所記載受款人立戶資料直接匯入受款人帳戶,不虞支票遺失、冒領、被竊等風險。
二、省時便民:受款人無須親自存提,符合便民政策。
三、付款迅速:國庫署運用財金資訊股份有限公司跨行通匯系統,將款項直接匯撥入戶,提高支付時效。
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